Jeśli bierzemy pożyczkę od rodziny, powinniśmy pamiętać o obowiązującym w naszym kraju prawie podatkowym. I chociaż nie w każdej sytuacji taki podatek będziemy musieli uiścić, to jednak warto wiedzieć, na jakich zasadach pożyczać pieniądze od swoich krewnych. Kiedy poinformować urząd skarbowy o pożyczce? Znamy odpowiedź!
Pożyczka od rodziny to nie darowizna
Życie pisze różne scenariusze. Z różnych powodów bierzemy pożyczki. Na przestrzeni lat utarło się przekonanie, że po dodatkowe pieniądze udajemy się do banku. A jednak co i rusz zdarzają się sytuacje, gdy pożyczamy potrzebne środki od rodziny. Mniej formalności, brak oprocentowania, jak również krótszy czas oczekiwania na przelew wydają się przemawiać za takim rozwiązaniem. Warto jednak pamiętać o podatku od pożyczki w rodzinie. A jeśli wartość pożyczki przekracza 1000 zł, wówczas fakt przekazania wsparcia finansowego powinien znaleźć odzwierciedlenie na piśmie.
Pożyczka w przeciwieństwie do darowizny powinna zostać zwrócona do pożyczkodawcy. Strony mogą ustalić oprocentowanie takiej pożyczki, jednak przeważnie rezygnują z takiej możliwości. Niezależnie od tego pożyczkę w rodzinie należy zgłosić do Urzędu Skarbowego, a przy tym zapłacić podatek od czynności cywilnoprawnych.
Pożyczka od rodziny – ile oddamy do urzędu skarbowego?
Pożyczkodawca może pożyczyć członkowi swojej rodziny dowolną sumę pieniędzy. Od jej wysokości zależy wysokość podatku. Jeśli strony ustaliły, że pożyczkobiorca będzie płacił odsetki, również i one wchodzą w skład opodatkowanej sumy. Obecnie podatek PCC od pożyczki w rodzinie wynosi 0,5% całkowitej kwoty pożyczki. Dobrze, jeśli dokładny zapis o pożyczonej kwocie figuruje w sporządzonej między stronami umowie.
Czy w przypadku pożyczki rodzinnej możemy liczyć na kwotę wolną od podatku? Jak najbardziej! Dotyczy ona wyłącznie najbliższej rodziny. Wartość owej kwoty wynosi dziś maksymalnie 9637 zł. W praktyce oznacza to, że jeśli suma pożyczonych środków w ciągu ostatnich 5 lat nie przekroczyła wskazanej wartości, wówczas nie ma obowiązku informowania fiskusa o pożyczce, o ile nasz pożyczkodawca znajduje się w tzw. zerowej grupie podatkowej. Nie trzeba też uiszczać podatku PCC.
Pożyczka w rodzinie – niezbędne formalności
Biorąc pożyczkę w rodzinie, możemy sporządzić umowę. Nie jest to powszechna praktyka. Warto pamiętać jednak, że w razie problemów ze spłatą taka umowa może stanowić istotny dokument w procesie dochodzenia należności. Jeżeli kwota pożyczki nie przekracza 1000 zł, umowa może być zawarta słownie.
Kiedy pożyczamy pieniądze bliskim z naszej rodziny, powinniśmy poinformować o tym fakcie urząd skarbowy. Jak to zrobić? Najłatwiej odnaleźć stosowny formularz na internetowej stronie skarbówki. Wybieramy formularz PCC-3 i wypełniamy, podając swoje dane osobowe, jak również wymagane informacje na temat samej pożyczki. Gotowy formularz możemy przesłać do urzędu drogą elektroniczną, jak również udać się do lokalnego oddziału US i tam złożyć nasz wniosek. Na miejscu możemy zapłacić także podatek. Jeśli zdecydowaliśmy się na przekazanie formularza drogą online, wówczas podatek należy przelać na wskazane konto urzędu.
O czym warto pamiętać
Warto pamiętać, że również w przypadku pożyczek zwolnionych od podatku, możemy dokonać zgłoszenia do fiskusa (powinny o tym pamiętać zwłaszcza te osoby, które nie znajdują się w zerowej grupie podatkowej). Jeśli zdecydujemy się na ten krok, wówczas wypełniamy ten sam formularz. W miejscach, w których wymagane jest podanie wysokości podatku, wpisujemy wówczas wartość 0.
Pożyczka w rodzinie może wydawać się dobrym rozwiązaniem, kiedy bliscy mogą i chcą pożyczyć pieniądze. Taka pożyczka nie musi zakładać płacenia odsetek, a często także sporządzania pisemnego potwierdzenia. Warto przy tym pamiętać, że pożyczone pieniądze należy jak najszybciej oddać. Odwlekanie spłaty w czasie może zaważyć na dobrych relacjach z naszymi bliskimi. Dlatego na etapie pożyczania środków warto opracować plan szybkiej spłaty takiego zadłużenia.
Materiał zewnętrzny
